Enregistrez une perte liée aux cryptomonnaies sans confondre les montants en jetons et les valeurs en dollars

Conserver la quantité d'actifs natifs

Liste de contrôle pratique · ne constitue pas un audit d’un autre prestataire

Pour chaque transfert, notez le réseau, l’actif, le montant, l’identifiant de la transaction et l’heure. Conservez les relevés de change ou les reçus indiquant le montant que vous avez payé. Le symbole d’un token peut être ambigu en soi ; conservez donc les détails d’identification fournis par l’enregistrement original de la transaction. Ne remplacez pas ces informations par une estimation ultérieure dans une autre devise.

Indiquer explicitement les conversions d'unités

Liste de contrôle pratique · ne constitue pas un audit d’un autre prestataire

Si vous avez besoin d’un équivalent en monnaie fiduciaire, précisez la date et la source utilisées pour la conversion. Distinguez le montant versé, la valeur au moment des faits et une estimation actuelle. L’annonce d’USI Tech illustre pourquoi la date d’évaluation est importante. Cette approche de tenue des registres ne constitue pas une détermination de la perte légalement recouvrable, qui peut obéir à des règles différentes.

Distinguer les paiements des soldes affichés

Liste de contrôle pratique · ne constitue pas un audit d’un autre prestataire

Consignez les dépôts, les retraits et les soldes internes de la plateforme dans des colonnes distinctes. Un bénéfice apparent peut ne jamais avoir existé en dehors de la plateforme. Le FBI recommande d’inclure les détails des transactions même lorsque vous n’êtes pas certain de leur pertinence. Transmettez ce que vous savez réellement par le biais de canaux de signalement vérifiés, expliquez honnêtement les lacunes et évitez d’inventer un total précis pour donner l’impression qu’un historique incomplet est complet.

Conserver une paire « transaction et valorisation »

Liste de contrôle pratique · ne constitue pas un audit d’un autre prestataire

Pour chaque transfert, enregistrez la quantité initiale d’actifs, le réseau, l’identifiant de la transaction et l’horodatage. Si votre relevé de plateforme d’échange mentionne un montant en monnaie fiduciaire, conservez ce document et précisez ce que ce chiffre représente. Inscrivez toute conversion ultérieure dans une colonne distincte en précisant sa date et la source du taux de change. Ne remplacez pas la quantité d’origine par un montant arrondi en dollars. Si deux enregistrements ne concordent pas, conservez-les tous les deux et notez l’écart. Cela permet d’utiliser le fichier pour un rapprochement ultérieur sans prétendre que votre conversion personnelle détermine le calcul des pertes par un tribunal.

Sources, dates et limites

Vérifié le 23 octobre 2026 par rapport au communiqué d’inculpation de janvier 2024 et à l’avis de recherche du FBI. L’évaluation à 150 millions de dollars mentionnée dans l’annonce initiale correspondait à la valeur des transferts à une date précise, et non à la valeur actuelle du portefeuille. Les allégations de fraude sous-jacentes restent attribuées à leurs sources.